Vergi Takvimi
Vergi takvimi, dosyanın ay içinde hangi evrakla kapandığını gösterir. Ofiste tek bir genel liste yetmez; her mükellefin beyanname türü, çalışanı olup olmadığı ve e-belge yükümlülüğü takvimi değiştirir. Bu sayfa o ritmi anlatır. Kesin günü buraya kilitlemeyiz, çünkü GİB duyurusu ve resmî tatil günü süreyi kaydırabilir.
Ay nasıl kapanır
Ayın evrakı üç parçada toplanır. Birincisi satış ve alış belgeleridir: e-fatura, e-arşiv, gider pusulası ve banka hareketi aynı döneme bağlanır. İkincisi, çalışanı olan dosyada ücret bordrosu, muhtasar ve prim hizmet beyannamesidir; bunlar aynı aya yazılır. Üçüncüsü, üç ayda bir gelen geçici vergidir. Aylık kapanış, bu üç parçadan dosyada olanlar tamamlanınca yapılır.
KDV çoğu dosyada izleyen ayın son haftasına kalır. Bu bir ofis ritmidir, her mükellef için aynı saat anlamına gelmez. Süreyi e-Beyanname ekranından okuruz. Ön görüşmede dosyanın kendi takvimini yazarız: hangi beyanname var, kim hazırlar, evrak hangi gün ofise gelir.
Dosyada tuttuğumuz başlıklar
- KDV: aylık, izleyen dönemin kapanış haftasında.
- Muhtasar ve prim hizmet: çalışanlı dosyada aylık, bordro ile birlikte.
- Geçici vergi: üç ayda bir. Matrah, dönem kârı ve önceki dönemlerde ödenen tutarla birlikte okunur.
- Yıllık beyanlar: gelir ve kurumlar vergisi, ajandaya ayrıca yazılır. Aylık kapanışın içine sıkıştırılmaz.
- e-Defter beratı: e-defter tutan dosyada ayın kapanış adımıdır. Mizan ile e-fatura eşleşmesi yüklemeden önce kontrol edilir.
Takvim kayınca bildirim de kayar. Resmî tatil, sistem kesintisi veya GİB’in süre uzatması ofis notuna işlenir; eski gün üzerinden beyanname gönderilmez. Güncel süreyi her dönem Resmi Gazete ve Dijital Vergi Dairesi ekranından doğrularız.
Bu sayfa size özel gün listesinin yerine geçmez. Dosyanızın takvimini ön görüşmede netleştiririz. Beyanname türlerinin ofiste nasıl izlendiğini Beyanname süreleri sayfasında ayrıca anlattık.